Daně a invalidní důchod

Invalidní důchod je sociální dávka, která člověku nahrazuje příjem v době, kdy z důvodu zhoršeného zdravotního stavu dochází k výraznějšímu poklesu jeho pracovní činnosti až pracovní neschopnosti. Invalidita se dělí do 3 stupňů podle závažnosti zdravotního stavu. V roce 2023 v ČR pobíralo invalidní důchod III. stupně 156 tisíc lidí, invalidní důchod II. stupně 78 tisíc a I. stupně 177 tisíc lidí? Zatímco v případě invalidity III. stupně převládají spíše muži, žen je více zastoupeno v I. stupni invalidity. Průměrný věk osob pobírajících invalidní důchod se pohybuje kolem 50 let.

Sjednat pojištění

Zdanění invalidních důchodů

Zákon o dani z příjmů ukládá povinnost danit invalidní důchod v případech, kdy roční výše této částky přesáhne 36násobek minimální měsíční mzdy k 1. lednu posuzovaného roku. Ta byla pro rok 2025 stanovena na 20 800 Kč. Ve zdaňovacím období za rok 2025 jsou od daně z příjmů osvobozeny invalidní důchody do výše 748 800 Kč za rok, což je 62 400 Kč měsíčně. V případě překročení této částku má povinnost nejpozději do 31.3. 2026 podat daňové přiznání. Tato povinnost ovšem platí pouze v případě, kdy takový invalidní důchodce nepracuje a invalidní důchod je jeho jediným příjmem.

S naším životním pojištěním máte nárok na náhradu mzdy i v případě invaliditySjednat pojištění

Daňové slevy pro invalidní důchodce

Osoby pobírající invalidní důchod I. nebo II. stupně si musí často najít ještě i nějaký přivýdělek. Na jaké daňové slevy mají tito lidé nárok? Daňová sleva na invaliditu I. nebo II. stupně pro rok 2025 činí 2 520 Kč ročně (210 Kč měsíčně), na invaliditu III. stupně to je 5 040 Kč ročně (420 Kč měsíčně). Držitelé průkazu ZTP/P mají nárok na slevu ve výši 16 140 Kč ročně (1 345 Kč měsíčně). O tuto daňovou slevu je následně snížena vypočtená daň z příjmu.

Práce na zkrácený úvazek a vyměřovací základ

Invalidní důchodci, kteří pracují na zkrácený úvazek a mají hrubou mzdu nižší než 15 200 Kč měsíčně, odvádí na zdravotním pojištění z hrubé mzdy vždy 4,5 % a na rozdíl od ostatních zaměstnanců u nich v tomto případě nemusí být dodržen minimální vyměřovací základ. Je tomu tak z toho důvodu, že invalidní důchodci jsou pro účely vypočítávání zdravotního pojištění státními pojištěnci.

Zdroje

Statistikaamy.cz. (2021). NĚJAKÝ DŮCHOD POBÍRÁ VÍCE NEŽ ČTVRTINA POPULACE. Dostupné z:https://www.statistikaamy.cz/2021/11/02/nejaky-duchod-pobira-vice-nez-ctvrtina-populace
Naseduchody.cz. ZDANĚNÍ DŮCHODŮ A DŮCHODCŮ. Dostupné z:https://www.naseduchody.cz/clanek_50-zdaneni-duchodu.html
Finance.cz. (2021). ZDANĚNÍ VÝDĚLEČNÉHO INVALIDNÍHO DŮCHODCE. Dostupné z:https://www.finance.cz/532230-zdaneni-vydelku-invalidniho-duchodce/
Dumfinanci.cz (2022). MĚSÍČNÍ DAŇOVÉ SLEVY V ROCE 2023. Dostupné z:https://dumfinanci.cz/clanky/6920-mesicni-danove-slevy-v-roce-2023/

Chci zjistit, na co mám nárok při invaliditěZjistit

Nejčastější otázky

Kdy má životní pojištění smysl?

Životní pojištění a další typy pojištění mají smysl v případech, kdy je na klientově příjmu finančně závislá rodina, splácí hypotéku nebo jiné finanční závazky. Smysl tak má pro živitele rodiny a pro ty, kteří velkou měrou přispívají do rodinného rozpočtu, a pro osoby, jejich příjmy pokrývají pouze to základní a nezbývají jim rezervy na nenadálé situace.

Na co se vztahuje životní pojištění?

Životní pojištění chrání jednotlivce, případně i rodinu před finančními dopady nepříznivých situací. Vztahuje se například na smrt, závažná onemocnění, pracovní neschopnost, invaliditu, trvalé následky úrazů, ztrátu soběstačnosti a další.

Jak si správně nastavit životní pojištění?

Aby měl člověk nejlepší životní pojištění, je důležité si ho správně nastavit. Při výpočtu je obecně vhodné vycházet z čistého příjmu, ale záleží na typu pojištění, o které máte zájem. Pojistnou částku pro případ smrti je vhodné nastavit přibližně na 2násobek až 3násobek ročního příjmu.

Jak vysokou životní pojistku zvolit?

Životní pojištění a nastavení jednotlivých rizik by mělo být efektivní, aby pojistka správně fungovala. Co se týče výše životní pojistky, pro pojištění smrti by se mělo vycházet z čistého příjmu a dalších okolností (výše hypotéky apod.). Pojistnou částku pro toto riziko je ideální nastavit přibližně na 2násobek až 3násobek čistého ročního příjmu. U invalidity je ideální částkou výše 1násobku až 3násobku čistého ročního příjmu.