Příspěvek na životní pojištění

Životní pojištění poskytuje ochranu jednotlivcům nebo rodinám před finančními dopady nepříznivých životních situací, jako je invalidita, smrt a další. Životní pojištění může kromě pojistné ochrany přinést také další výhodu, kterou je příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění, který je velmi oblíbeným firemním benefitem.

Sjednat pojištění

Příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění

Životní pojištění může kromě pojistné ochrany přinést také další výhody, například v podobě příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění, který je oblíbeným firemním benefitem, nebo možnost daňového zvýhodnění.

Podle nejnovějších dostupných statistik má životní pojištění sjednáno přibližně 50–55 % obyvatel ČR (dlouhodobý odhad trhu, přesná aktuální oficiální statistika není pravidelně publikována).

Tento produkt by měli mít především ti, kteří chtějí finančně zajistit svoji rodinu pro případy nečekaných životních situací. Je ideálním řešením i pro ty, kteří splácejí hypotéku.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případů Sjednat pojištění

Splnění podmínek nutných pro osvobození

Aby byl ovšem příspěvek zaměstnavatele na soukromé životní pojištění osvobozený od daně z příjmů a odvodů na sociální a zdravotní pojištění, musí splnit následující podmínky:

pojištění pro případ dožití nebo pro případ smrti nebo dožití nebo důchodové pojištění
možnost výplaty pojistného plnění až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a zároveň nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěný věku 60 let
nesmí být umožněna výplata jiného příjmu, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy
zaměstnanec je v pozici pojistníka i pojištěného
smlouva musí být uzavřena s pojišťovnou z ČR, EU, resp. státu EHP
právo na plnění nesmí mít zaměstnavatel, který přispívá na toto soukromé životní pojištění

Výše daňového osvobození:

Příspěvek zaměstnavatele na soukromé životní pojištění (společně s příspěvkem na penzijní produkty) je u zaměstnance osvobozen od daně z příjmů i odvodů na sociální a zdravotní pojištění až do souhrnného limitu 50 000 Kč ročně (stav platný pro roky 2024–2026).

Zrušení pojistky, na kterou přispívá zaměstnavatel

Jak je to v případě zrušení životního pojištění s příspěvkem zaměstnavatele? Je nutné ho zaměstnavateli oznámit, a to do konce kalendářního měsíce, ve kterém pojistku na životní pojištění rušíte. Tím ovšem povinnosti nekončí. Je totiž ještě nutné provést zdanění příspěvků zaměstnavatele na životní pojištění.

Dodanění příspěvků zaměstnavatele

Ke zdanění dochází pouze v případě, že dojde k porušení podmínek daňového zvýhodnění (např. předčasné zrušení pojistky). V takovém případě se dodaní příspěvky zaměstnavatele, které byly v posledních 10 letech osvobozeny.

V daňovém přiznání se uvádí jako příjem ze závislé činnosti. V tomto případě zároveň za zaměstnance nemůže daně vyřídit zaměstnavatel, ale zaměstnanec si musí sám podat daňové přiznání.

Zdroje

Opojisteni.cz. KLIENTI POJIŠŤOVEN MOHOU DÍKY IŽP UŠETŘIT NA DANÍCH AŽ 7 200 KORUN ROČNĚ. Dostupné z: https://www.opojisteni.cz/pojistny-trh/pojistne-produkty/klienti-pojistoven-mohou-diky-izp-usetrit-na-danich-az-7-200-korun-rocne/c:30687/
Zákonyprolidi.cz. ZÁKON Č. 586/1992 SB., ZÁKON ČESKÉ NÁRODNÍ RADY O DANÍCH Z PŘÍJMŮ. Dostupné z: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/1992-586
Portal.pohoda.cz (aktualizované články 2024–2025). PŘÍSPĚVKY NA ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z: https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dan-z-prijmu/prispevky-na-zivotni-a-penzijni-pojisteni/

Chci zjistit, na co mám nárok při životním pojištění Zjistit

Nejčastěší otázky

Co se stane, když zruším životní pojištění?

V případě, že se klient rozhodne pro zrušení životního pojištění, nebudou mu pojišťovnou vyplaceny žádné peníze, pokud nastane nenadálá situace. V některých případech se zároveň ke zrušení životního pojištění váže i povinnost dodanění příspěvků. To platí pouze v případě, kdy bylo uplatněno snížení základu daně.

Jak se daní pojistné plnění?

Zákon o daních z příjmů stanovuje, že pojistné plnění je osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob, pokud se nejednalo o pojistné plnění týkající se obchodního majetku pro výkon podnikatelské nebo jiné samostatně výdělečné činnosti či k pronájmu.

Jak se daní předčasné ukončení životního pojištění?

Pokud jde o výpověď životního pojištění s rezervotvornou složkou, je nutné dodanit příspěvky za posledních 10 let. Tato povinnost není, pokud klientovi vznikne nárok na starobní důchod či na invalidní důchod 3. stupně nebo pokud nedošlo ke snížení základu daně. K dodanění nedochází v případě smrti pojištěného nebo při převedení naspořené částky na jinou smlouvu životního pojištění splňující zákonné podmínky.

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.

Kdy si můžu dát životní pojištění do daní?

Životní pojištění ze zákona patří mezi tzv. odečitatelné položky, ovšem za splnění určitých podmínek. Těmi je například to, že životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let, je sjednáno alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), vytvořenou finanční rezervu je možné vybrat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu), a případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Na co se vztahuje životní pojištění?

Životní pojištění chrání jednotlivce, případně i rodinu před finančními dopady nepříznivých situací. Vztahuje se například na smrt, závažná onemocnění, pracovní neschopnost, invaliditu, trvalé následky úrazů, ztrátu soběstačnosti a další.