Životní pojištění a odpočet z daní

Životní pojištění funguje na základě vztahu mezi klientem a pojišťovnou. Poskytuje pojistnou ochranu pro nepříznivé životní situace, které jsou zakotveny v pojistné smlouvě. Pokud nastane situace uvedená v pojistné smlouvě, pojišťovna vyplatí klientovi pojistné plnění. Kromě dožití (pokud je ve smlouvě) a smrti mohou být v pojistné smlouvě sjednána také nejrůznější připojištění, jako je například pojištění pracovní neschopnosti, invalidity, závažných onemocnění, trvalých následků úrazu a další. Mimo to může životní pojištění sloužit také ke zhodnocení financí, a to v případě, pokud si zvolíte životní pojištění se spořicí složkou. Další výhodou je pak v některých případech daňové zvýhodnění. Věděli jste, že 34 % Čechů netuší, k čemu životní pojištění slouží, a spíše si pojišťují majetek než svoje zdraví?

Sjednat pojištění

Daňové zvýhodnění u životního pojištění

Snížení daňového základu je jedním z velkých plusů životního pojištění. Umožňuje každý rok odečíst od základu daně zaplacené pojistné až do výše 48 000 Kč. Každých zaplacených 1000 Kč vám ušetří 150 Kč, takže pokud si platíte měsíční pojistné 2 000 Kč a více, na dani ušetříte 3 600 Kč. Daňově uznatelné životní pojištění může využít jak zaměstnanec, tak i podnikatel. Tato výhoda je podmíněna splněním stanovených zákonných podmínek.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případů Sjednat pojištění

Podmínky pro splnění nároku na daňový odpočet

Při splnění některých podmínek umožňuje životní pojištění uplatnění slevy na dani. Pokud máte zájem o uplatnění slevy na životní pojištění, je nutné splnit následující podmínky:

Vyplacení životního pojištění je možné nejdříve po 5 letech od uzavření pojistky.
V roce výplaty vám bude 60 let a více.
Jste plátcem pojistného i pojištěnou osobou zároveň.
Na dobu pojištění od 5 do 15 let musí být pojistná částka alespoň 40 000 Kč, u pojištění nad 15 let pak 70 000 Kč.
Pojistná smlouva neumožňuje průběžnou výplatu kapitálové hodnoty.

Jednou z těchto podmínek je rezervotvorná složka dožití, kterou naše životní pojištění nemá. Simplea životní pojištění nesplňuje podmínky pro odpočty z daní.

Rizikové životní pojištění a odpočet z daní

Uplatnění slevy na dani rizikové životní pojištění neumožňuje a ostatní pojištění to umožňují pouze při splnení zákonem daných podmínek. Pojistné, které klient na rizikovém životním pojištění uhradí, totiž není možné na rozdíl od investičního a kapitálového životního pojištění odečítat od základu daně z příjmu fyzických osob.

Jak odečíst životní pojištění z daní

Životní pojištění umožňuje snížit daňově uznatelný základ jen o takové pojistné, které bylo zaplaceno na krytí rizika smrti a dožití. Pojistné na úrazy nebo závažná onemocnění zahrnout nelze.

Zdroje

Peníze.cz. ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z: https://www.penize.cz/zivotni-pojisteni
Peníze.cz. (2023). JAK SI SNÍŽIT DANĚ. TOHLE VŠECHNO TEĎ MŮŽETE VYUŽÍT. Dostupné z: https://www.penize.cz/dan-z-prijmu-fyzickych-osob/424525-jak-si-snizit-dane-prehled-odpoctu-a-slev
Peníze.cz. RIZIKOVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z: https://www.penize.cz/rizikove-zivotni-pojisteni
Cap.cz (2021). VÝSLEDKY PRŮZKUMU POJISTNÉHO TRHU 2021. Dostupné z: https://www.cap.cz/tiskove-centrum/tiskove-zpravy/23-statistiky-a-analyzy/104847-vysledky-pruzkumu-pojistneho-trhu-2021

Chci zjistit, na co mám nárok při životním pojištění Zjistit

Nejčastěší otázky

Co je odkupné v životním pojištění?

Odkupné v životním pojištění je částka, která je pojišťovnou klientovi vyplacena v případě, že dojde k předčasnému ukončení pojistné smlouvy. Výše odkupného se v takové situaci stanovuje jako určitá část z celé kapitálové hodnoty. Jedná se o část nespotřebovaného pojistného, které je k datu ukončení pojistné smlouvy vypočítáváno pomocí pojistněmatematických metod.

Co je soukromé životní pojištění?

Soukromé životní pojištění je na základě pojistné smlouvy sjednáváno soukromými pojišťovacími podniky. Soukromé životní pojištění se vztahuje na dožití, úmrtí, invaliditu a další pojistná rizika a pomáhá chránit jednotlivce, případně jeho rodinu v případě, kdy k takové situaci dojde.

Jak doložit životní pojištění?

Pro doložení životního pojištění je nezbytná kopie pojistné smlouvy o životním pojištění, ze které je zřejmé splnění všech potřebných podmínek v souladu se zákonem o daních z příjmů. V rámci daňového přiznání se pak smlouva dokládá za každé zdaňovací období. Pro roční zúčtování ji však stačí předložit jen při prvním uplatnění.

Jak funguje investiční životní pojištění?

Investiční životní pojištění funguje tak, že výše plnění je vázána na hodnotu podílových jednotek. Není žádná garance vyplacení konkrétní částky při dožití se konce pojištění. Investiční riziko zde nese klient, nikoliv pojišťovna. V průběhu trvání smlouvy může klient měnit investiční strategii a lze také provést přesun mezi fondy. Součástí některých IŽP mohou být i různá připojištění.

Jak na zdanění příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění?

Pokud se klient rozhodne pro předčasné ukončení pojistné smlouvy, je nutné dodanit životní pojištění v daňovém přiznání. V případě, že na pojištění přispíval zaměstnavatel, je nejen nutné mu ukončení životního pojištění oznámit, ale také následně příspěvek od zaměstnavatele zpětně dodanit, a to jako příjem ze závislé činnosti.

Jak se dodaňuje předčasně ukončené životní pojištění?

Pokud se klient rozhodne pro předčasné ukončení pojistné smlouvy, je nutné dodanit životní pojištění v daňovém přiznání. To platí pouze v případě, kdy bylo uplatněno snížení základu daně. V případě, že na pojištění přispíval zaměstnavatel, je nejen nutné mu ukončení životního pojištění oznámit, ale také následně příspěvek od zaměstnavatele zpětně dodanit, a to jako příjem ze závislé činnosti.

Jak zpětně dodanit životní pojištění?

Pokud je klientovi méně než 60 let, pak je v případě předčasného zrušení životního pojištění nutné zpětně dodanit částky, které byly v posledních 10 letech využívány pro slevu na dani. V daňovém přiznání se dodanění uvádí jako ostatní příjmy. Výše ostatních příjmů je součtem částek, o které byl v uplynulých 10 letech snížen základ daně.

Jak zrušit investiční životní pojištění?

Investiční životní pojištění se dá zrušit několika způsoby. Jednou možností je odstoupení od pojistné smlouvy, a to do 2 měsíců od chvíle, kdy se klient dozvěděl, že mu byly poskytnuty nepravdivé informace. Další variantou je vypovězení pojistné smlouvy do 2 měsíců od jejího uzavření, případně vypovězení ke konci pojistného období. Možné je také ukončení pojistné smlouvy dohodou, na kterou ovšem nemusí pojišťovna přistoupit.

Jak zrušit rizikové životní pojištění?

Rizikové životní pojištění je možno zrušit písemnou výpovědí, kterou je potřeba doručit pojišťovně. Na stránkách pojišťoven se ve valné většině dá najít vzor takové výpovědi. Smlouvu je nutné nejdříve vypovědět a počkat na konec výpovědní doby, než dojde ke zrušení. Ze zákona nejsou určeny konkrétní lhůty, takže má každá pojišťovna vlastní.

Jaké daňové výhody jsou spojeny se soukromým životním pojištěním?

Se soukromým životním pojištěním jsou spojené daňové výhody. Od základu daně je možné si odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok.

Kdy je životní pojištění daňově uznatelné?

Pokud má člověk životní pojištění s rezervotvornou složkou, slevu na dani lze uplatnit jen v některých případech. Životní pojištění je daňově uznatelné za splnění určitých podmínek. Životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let a alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), prostředky lze čerpat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu). Mohou být i případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy se vyplácí životní pojištění?

Životní pojištění se u jednodušších případů vyplácí v řádu několika dnů, u těch složitějších je to přibližně v řádu několika týdnů. Případně má pojišťovna povinnost sdělit oprávněné osobě, proč nelze v dané lhůtě (3 měsíců od nahlášení) ukončit šetření.