Životní pojištění a odbytné

Životní pojištění poskytuje jedno z nejširších krytí rizik na trhu. Může chránit jednotlivce i celou rodinu před nepříznivými dopady nenadálých životních situací. Pojistit si můžete například pracovní neschopnost, úrazy, invaliditu nebo smrt a plnění pak použít například pro splacení hypotéku a úvěrů. Věděli jste, že Češi si pojišťují spíše svůj majetek než zdraví? Z průzkumu pojistného trhu z roku 2021 totiž vyplynulo, že 64 % Čechů má sjednáno pojištění domácnosti a jen 53 % má sjednáno životní pojištění. V prvním pololetí roku 2022 se ovšem počet nových smluv životního pojištění meziročně navýšil o 10 tisíc.

Sjednat pojištění

Co je odkupné a odbytné

Odbytné neboli odkupné může být pojišťovnou vyplacená částka klientovi při předčasném ukončení pojistné smlouvy. Jedná se o nespotřebovanou část pojistného. Tato část se vypočítává pojistně matematickými metodami, a to k datu ukončení pojistné smlouvy.

O odbytném se hovoří u smluv uzavřených do konce roku 2004, od roku 2005 se používá pojem odkupné.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případů Sjednat pojištění

Kdy se vyplácí odkupné

Odkupné v životním pojištění se může vyplácet při předčasném ukončení životního pojištění. V tomto případě je ale hodnota odkupného nižší, než je hodnota rezervy. Tato rezerva je určena ke krytí budoucích závazků pojišťovny vyplývajících z pojistné smlouvy při úmrtí nebo dožití pojištěného.

V případě, že klient využíval daňových odpočtů na pojistném za životní pojištění je zároveň také nutné podat daňové přiznání a dodanit uplatněné daňové odpočty za posledních 10 let.

Výše odkupného

I když výše odkupného s každým rokem roste, zrušit životní pojištění před koncem sjednané doby není v tomto ohledu pro klienta příliš výhodné, a mělo by tedy být pouze poslední možností v krajních situacích. Navíc v prvních letech trvání pojistné smlouvy může být hodnota odkupného dokonce nulová.

Zdanění odkupného

Odkupné u životního pojištění je zdanitelným příjmem a podle zákona o daních z příjmu tak nepatří mezi příjmy, které jsou osvobozené od daně. Odkupné tedy podléhá zdanění za každé situace, a to daní ve výši 15 %.

Zdroje

Poradci-sobe.cz (2022). VÝVOJ POJISTNÉHO TRHU V 1. POLOLETÍ 2022: POZITIVNÍ VÝVOJ ZAZNAMENALO PŘEDEVŠÍM NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ, NICMÉNĚ I ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ POSILUJE. Dostupné z: https://poradci-sobe.cz/informacni-servis/vyvoj-pojistneho-trhu-v-1-pololeti-2022-pozitivni-vyvoj-zaznamenalo-predevsim-nezivotnim-pojisteni-nicmene-i-zivotni-pojisteni-posiluje/

S naším životním pojištěním máte nárok na náhradu mzdy i v případě dlouhodobého výpadku příjmu Zjistit

Nejčastěší otázky

Co je odbytné u životního pojištění?

Dnes je pojem odbytné známý pod pojmem odkupné. Odkupné u životního pojištění je částka, kterou pojišťovna klientovi jednorázově vyplatí v případě předčasného ukončení pojistné smlouvy. Odkupné je vždy nižší než naspořená částka a platí se z něj 15% daň z příjmu.

Co je odbytné?

Odbytné neboli odkupní hodnota pojištění je taková částka, která je pojišťovnou vyplacena tomu, kdo s ní uzavřel pojistnou smlouvu, a to v případě, kdy dojde k předčasnému zániku životního pojištění, u kterého vznikl nárok na odbytné. Důvodem takového zániku může být výpověď smlouvy jedné ze stran, neplacení pojistného nebo odvolání souhlasu se zpracováním osobních údajů. Pokud má člověk uzavřené životní pojištění, slevu na dani je možné za splnění stanovených podmínek uplatnit v daňovém přiznání.

Jak dlouho trvá vyplácení odkupného?

Vyplácení odkupného z životního pojištění proběhne až po uplynutí výpovědní lhůty, která začíná běžet dnem výpovědi a nejčastěji je v délce 3 měsíců. Přesná délka výpovědní lhůty je zakotvena ve smluvních podmínkách.

Jak funguje životní pojištění?

Životní pojištění funguje na tom principu, že klient platí pojišťovně pojistné ve výši a způsobem stanovenými v pojistné smlouvě. V případech, kdy se klient dostane do svízelné situace (pracovní neschopnost, hospitalizace, invalidita, závažná onemocnění apod.) důsledkem nahodilé události kryté pojištěním, pak jsou mu pojišťovnou vyplaceny peníze (pojistné plnění).

Jak se daní pojistné plnění?

Zákon o daních z příjmů stanovuje, že pojistné plnění je osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob, pokud se nejednalo o pojistné plnění týkající se obchodního majetku pro výkon podnikatelské nebo jiné samostatně výdělečné činnosti či k pronájmu.

Jak zpětně dodanit životní pojištění?

Pokud je klientovi méně než 60 let, pak je v případě předčasného zrušení životního pojištění nutné zpětně dodanit částky, které byly v posledních 10 letech využívány pro slevu na dani. V daňovém přiznání se dodanění uvádí jako ostatní příjmy. Výše ostatních příjmů je součtem částek, o které byl v uplynulých 10 letech snížen základ daně.

Jaké životní pojištění lze odečíst z daní?

Pokud má člověk životní pojištění, slevu na dani lze uplatnit jen za splnění stanovených podmínek. Z daní lze odečíst pojistné zaplacené na soukromé životní pojištění. Nepočítají se různá připojištění, která jsou sjednána navíc (např. úrazové pojištění či pojištění závažných onemocnění).

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.

Kdy se vyplácí životní pojištění?

Životní pojištění se u jednodušších případů vyplácí v řádu několika dnů, u těch složitějších je to přibližně v řádu několika týdnů. Případně má pojišťovna povinnost sdělit oprávněné osobě, proč nelze v dané lhůtě (3 měsíců od nahlášení) ukončit šetření.

Kdy si můžu dát životní pojištění do daní?

Životní pojištění ze zákona patří mezi tzv. odečitatelné položky, ovšem za splnění určitých podmínek. Těmi je například to, že životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let, je sjednáno alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), vytvořenou finanční rezervu je možné vybrat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu), a případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Kdy si můžu odečíst životní pojištění z daní?

Každý rok je možné si od základu daně odečíst zaplacené pojistné, a to do maximální výše 24 000 Kč za předpokladu splnění stanovených podmínek. Mezi ty patří například to, že životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let, je sjednáno alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), vytvořenou finanční rezervu je možné vybrat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu). Případně mohou být i další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.