Příspěvek na životní pojištění

Životní pojištění poskytuje ochranu jednotlivcům nebo rodinám před finančními dopady nepříznivých životních situací, jako je invalidita, smrt a další. Životní pojištění může kromě pojistné ochrany přinést také další výhodu, kterou je příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění, který je velmi oblíbeným firemním benefitem.

Sjednat pojištění

Příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění

Příspěvky na životní pojištění od zaměstnavatele jsou osvobozeny od daně z příjmů a nepodléhají ani odvodům na zdravotní a sociální pojištění, a to až do výše 50 000 Kč ročně. Pokud by příspěvek na životní pojištění od zaměstnavatele tuto částku překročil, pak by rozdíl přesahující tuto částku už od daně z příjmů a odvodů na zdravotní a sociální pojištění osvobozen nebyl. Na straně zaměstnavatele je příspěvek na životní pojištění daňově uznatelný náklad, a to bez ohledu na jeho roční úhrnnou výši.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případůSjednat pojištění

Splnění podmínek nutných pro osvobození

Aby byl ovšem příspěvek zaměstnavatele na soukromé životní pojištění osvobozený od daně z příjmů a odvodů na sociální a zdravotní pojištění, musí splnit následující podmínky:

pojištění pro případ dožití nebo pro případ smrti nebo dožití nebo důchodové pojištění
možnost výplaty pojistného plnění až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a zároveň nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěný věku 60 let
nesmí být umožněna výplata jiného příjmu, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy
zaměstnanec je v pozici pojistníka i pojištěného
smlouva musí být uzavřena s pojišťovnou z ČR, EU, resp. státu EHP
právo na plnění nesmí mít zaměstnavatel, který přispívá na toto soukromé životní pojištění

Zrušení pojistky, na kterou přispívá zaměstnavatel

Jak je to v případě zrušení životního pojištění s příspěvkem zaměstnavatele? Je nutné ho zaměstnavateli oznámit, a to do konce kalendářního měsíce, ve kterém pojistku na životní pojištění rušíte. Tím ovšem povinnosti nekončí. Je totiž ještě nutné provést zdanění příspěvků zaměstnavatele na životní pojištění.

Dodanění příspěvků zaměstnavatele

Všechny příspěvky zaměstnavatele na životní pojištění je nutné po zrušení pojistky zpětně dodanit. V daňovém přiznání se uvádí jako příjem ze závislé činnosti. V tomto případě zároveň za zaměstnance nemůže daně vyřídit zaměstnavatel, ale zaměstnanec si musí sám podat daňové přiznání.

Zdroje

Money.cz (2016). NA CO SI DÁT POZOR U PŘÍSPĚVKŮ ZAMĚSTNAVATELE NA SOUKROMÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z:https://money.cz/novinky-a-tipy/mzdy-a-personalistika/na-co-si-dat-pozor-u-prispevku-zamestnavatele-na-soukrome-zivotni-pojisteni
Portal.pohoda.cz (2021). PŘÍSPĚVKY NA ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z:https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dan-z-prijmu/prispevky-na-zivotni-a-penzijni-pojisteni/
Portal.pohoda.cz. PŘÍSPĚVKY NA ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dan-z-prijmu/prispevky-na-zivotni-a-penzijni-pojisteni/

Chci zjistit, na co mám nárok při životním pojištěníZjistit

Nejčastěší otázky

Co se stane, když zruším životní pojištění?

V případě, že se klient rozhodne pro zrušení životního pojištění, nebudou mu pojišťovnou vyplaceny žádné peníze, pokud nastane nenadálá situace. V některých případech se zároveň ke zrušení životního pojištění váže i povinnost dodanění příspěvků. To platí pouze v případě, kdy bylo uplatněno snížení základu daně.

Jak se daní pojistné plnění?

Zákon o daních z příjmů stanovuje, že pojistné plnění je osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob, pokud se nejednalo o pojistné plnění týkající se obchodního majetku pro výkon podnikatelské nebo jiné samostatně výdělečné činnosti či k pronájmu.

Jak se daní předčasné ukončení životního pojištění?

Pokud jde o výpověď životního pojištění s rezervotvornou složkou, je nutné dodanit příspěvky za posledních 10 let. Tato povinnost není, pokud klientovi vznikne nárok na starobní důchod či na invalidní důchod 3. stupně nebo pokud nedošlo ke snížení základu daně. K dodanění nedochází v případě smrti pojištěného nebo při převedení naspořené částky na jinou smlouvu životního pojištění splňující zákonné podmínky.

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.

Kdy si můžu dát životní pojištění do daní?

Životní pojištění ze zákona patří mezi tzv. odečitatelné položky, ovšem za splnění určitých podmínek. Těmi je například to, že životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let, je sjednáno alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), vytvořenou finanční rezervu je možné vybrat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu), a případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Na co se vztahuje životní pojištění?

Životní pojištění chrání jednotlivce, případně i rodinu před finančními dopady nepříznivých situací. Vztahuje se například na smrt, závažná onemocnění, pracovní neschopnost, invaliditu, trvalé následky úrazů, ztrátu soběstačnosti a další.

Na jaké životní pojištění může zaměstnavatel přispívat?

Zaměstnavatel může přispívat na kapitálové a investiční životní pojištění.

Redakce

Celý tým Simplea tvoří jen 30 lidí, kteří mají kromě bohatých zkušeností z pojišťovnictví především touhu a nadšení dělat životní pojištění jinak.

Více o autorovi - Více článků od autora

Další články

Životní pojištění

Rádi vás uslyšíme.

Máte-li něco na srdci, volejte naši bezplatnou linku

+420 800 023 074