Životní pojištění a daňový odpočet

Životní pojištění pomáhá chránit jednotlivce nebo i jeho rodinu v případech, kdy dojde k nenadálé životní situaci sjednané v pojistné smlouvě, jako jsou například smrt, trvalá invalidita či smrt následkem úrazu. Věděli jste, že Češi mají pojištění spíše na svůj majetek než na zdraví? Z průzkumu pojistného trhu z roku 2021 totiž vyplynulo, že 64 % Čechů má sjednáno pojištění domácnosti a jen 53 % má sjednáno životní pojištění. Životní pojištění kromě pojistné ochrany může přinést další výhody, jako je za určitých podmínek například daňový odpočet.

Sjednat pojištění

Odečet daní a životní pojištění

Pojistné za jaké životní pojištění lze odečíst od daňového základu? Pojistné, které klient na rizikovém životním pojištění uhradí, totiž není možné na rozdíl od investičního a kapitálového životního pojištění odečítat od základu daně z příjmu fyzických osob. To lze odečítat pouze při splnění zákonem daných podmínek. Některé pojištění (rizikové životní pojištění) to vůbec neumožňují.

Plníme, i když nemusíme - Garantujeme, že vyplácíme plnění v alespoň 99 % případůSjednat pojištění

Podmínky pro splnění nároku na daňový odpočet

Pokud chcete uplatnit uživotního pojištění odpočet daně, podmínky jsou následující:

musí se jednat o typ pojištění, který to umožňuje
pojistník musí být zároveň i pojištěnou osobou,
pojistná smlouva musí být uzavřena minimálně do 60 let věku,
pojistná smlouva musí trvat alespoň 5 let,
pojistná smlouva musí být sjednána alespoň na 60 měsíců,
není možný výběr peněz, není možné čerpat peníze určené k investování,
je stanovena minimální pojistná částka u smlouvy pro případ dožití, která trvá 5–15 let, je to 40 000 Kč, u smlouvy nad 15 let je to 70 000 Kč.

Jak na odpočet životního pojištění z daní

Jak odečíst pojistné za životní pojištění z daní? Životní pojištění umožňuje snížit daňově uznatelný základ jen o takové pojistné, které bylo zaplaceno na krytí rizika smrti. Pojistné na úrazy nebo závažná onemocnění zahrnout nelze.

Zdroje

Peníze.cz. ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z:https://www.penize.cz/zivotni-pojisteni
Peníze.cz. (2023). JAK SI SNÍŽIT DANĚ. TOHLE VŠECHNO TEĎ MŮŽETE VYUŽÍT. Dostupné z:https://www.penize.cz/dan-z-prijmu-fyzickych-osob/424525-jak-si-snizit-dane-prehled-odpoctu-a-slev
Peníze.cz. RIZIKOVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ. Dostupné z:https://www.penize.cz/rizikove-zivotni-pojisteni
Cap.cz (2021). VÝSLEDKY PRŮZKUMU POJISTNÉHO TRHU 2021. Dostupné z:https://www.cap.cz/tiskove-centrum/tiskove-zpravy/23-statistiky-a-analyzy/104847-vysledky-pruzkumu-pojistneho-trhu-2021

Chci zjistit, na co mám nárok při životním pojištěníZjistit

Nejčastější otázky

Co si může zaměstnavatel odečíst z daní?

Zaměstnavatel si může odečíst z daní například příspěvky zaměstnancům na penzijní připojištění nebo životní pojištění, bezúplatné plnění (dary), nepeněžní plnění ve formě závodního stravování (stravenky), nepeněžní plnění vynaložená na odborný rozvoj zaměstnanců a další daňové náklady ze služebních účelů. V některých případech je nutné dodanit životní pojištění.

Co všechno se dá odečíst z daní?

Pokud má člověk sjednáno životní pojištění, odpočet daně může přinést v případě splnění podmínek příjemnou finanční úsporu. Od základu daně je totiž možné si každý rok odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok. Dále se dají od daňového základu odečíst například úroky zaplacené z hypotečního úvěru, sleva na dítě, darování krve a další.

Co zahrnout do daňového přiznání?

V případech, kdy má člověk uzavřeno životní pojištění, odpočet daně může přinést finanční úsporu. Do daňového přiznání se uvádí například příjmy ze zaměstnání, příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti, příjmy z kapitálového majetku, příjmy z pronájmu nebo ostatní příjmy, které nespadají do žádné z předchozích kategorií. Od daňového základu je možné si odečíst pojistné zaplacené na životní pojištění, ale pouze to, které je určeno na krytí rizika dožití, úmrtí a investování.

Čím lze snížit základ daně?

Základ daně lze snížit o zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok. Dále se dají od daňového základu odečíst například úroky zaplacené z hypotečního úvěru, sleva na dítě, darování krve a další.

Jak na dodanění příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění?

V případě, že se klient rozhodne životní pojištění zrušit a na pojistku mu přispíval zaměstnavatel, má nejen povinnost mu to oznámit, ale také příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění zpětně dodanit jako příspěvky ze závislé činnosti.

Jak odečíst životní pojištění z daní?

V případě, kdy má člověk životní pojištění, odpočet daně může přinést příjemnou finanční úsporu. Od základu daně je totiž možné si každý rok odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění, a to až do výše do výše 24 000 Kč. Maximální roční úspora, které tak lze dosáhnout, činí 3600 Kč. Tato částka se rovná 15 % ze zaplaceného pojistného za kalendářní rok.

Jak vypovědět smlouvu pojišťovně?

Pokud chcete zrušit životní pojištění, smlouvu pojišťovně jde ve většině případů vypovědět na pobočce pojišťovny na počkání. Stačí jen vyplnit k tomu určený formulář. Další možností je zaslání formuláře o výpovědi poštou nebo e-mailem.

Kdy je životní pojištění daňově uznatelné?

Pokud má člověk životní pojištění s rezervotvornou složkou, slevu na dani lze uplatnit jen v některých případech. Životní pojištění je daňově uznatelné za splnění určitých podmínek. Životní pojištění musí být sjednáno minimálně do věku 60 let a alespoň na dobu 60 měsíců (5 let), prostředky lze čerpat až na konci životního pojištění (nikoliv v jeho průběhu). Mohou být i případné další podmínky, které jsou stanoveny zákonem.

Kdy končí životní pojištění?

Životní pojištění může skončit hned z několika důvodů. Primární zánik pojištění je po uplynutí pojistné doby, dohodou, výpovědí nebo odstoupením. Pojistná smlouva končí úmrtím pojištěného, ale ne vždy končí úmrtím pojistníka (pokud je odlišný od pojištěného). Další možností zániku životního pojištění je dožití se doby, na kterou bylo pojištění sjednáno.

Kdy mohu vybrat životní pojištění?

Za předpokladu, že má člověk uzavřeno životní pojištění, odpočet daně může přinést nějakou tu finanční úsporu. Životní pojištění lze vybrat po uplynutí minimální doby 5 let a dosažení minimálně 60 let věku. V opačném případě je nutné dodanit daňové odpočty a případně dodanit příspěvky zaměstnavatele.

Kdy nemusím dodanit životní pojištění?

Dodanit životní pojištění není nutné v případě, kdy by došlo ke vzniku nároku na starobní důchod nebo na invalidní důchod pro invaliditu III. stupně, anebo v případě smrti. Důvodem k dodanění životního pojištění není ani převod smlouvy na životní pojištění na jinou smlouvu bez výplaty plnění.

Kdy si můžu uplatnit slevu na životní pojištění?

Aby bylo možné uplatnit slevu na životní pojištění, je nutné splnit následující podmínky: životní pojištění musí být sjednáno minimálně na 5 let a vybrání jednorázové částky nebo důchodu je provedeno nejdříve v roce, kdy je klientovi 60 let. Minimální sjednaná částka pro dožití je 40 000 Kč u smluv do 15 let a 70 000 Kč u smluv nad 15 let. Při předčasném ukončení pojistky je nutné dodanit životní pojištění.

Redakce

Celý tým Simplea tvoří jen 30 lidí, kteří mají kromě bohatých zkušeností z pojišťovnictví především touhu a nadšení dělat životní pojištění jinak.

Více o autorovi - Více článků od autora

Další články

Životní pojištění

Rádi vás uslyšíme.

Máte-li něco na srdci, volejte naši bezplatnou linku

+420 800 023 074